증여세와 상속세는 세율은 같지만 과세 시점, 수증 대상, 공제 항목 등에서 차이가 있습니다. 2025년 최신 세율표와 함께 증여세·상속세 계산법, 절세 전략, 실전 사례까지 구체적으로 설명합니다. 개인 경험을 바탕으로 꼭 알아야 할 세금 정보를 한눈에 정리했습니다.
부모님께 재산을 받았는데 증여세를 내야 할까, 상속세를 내야 할까?
이 질문, 저도 처음엔 헷갈렸습니다. 저는 최근 부모님으로부터 일정 금액을 지원받으며 관련 세금 문제를 정리해야 했는데, 이 과정에서 증여세와 상속세의 차이를 정확히 이해하는 게 정말 중요하다는 걸 깨달았죠.
재산을 받는 시점, 방식, 관계에 따라 부과되는 세금이 달라지기 때문에 미리 알고 준비하면 수천만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 최신 세율표를 바탕으로 증여세와 상속세의 차이, 계산법, 공제 혜택, 절세 팁까지 꼼꼼하게 알려드립니다. 또한, 제가 경험한 실제 사례도 공유하니 끝까지 읽어보세요!
증여세란? 생전에 주는 재산에 부과되는 세금
증여세는 타인에게 무상으로 재산을 넘길 때, 즉 “주는 사람이 살아있을 때” 발생하는 세금입니다.
가족은 물론 제3자에게도 증여할 수 있으며, 그 대상은 현금, 부동산, 주식, 저작권, 채무 대납 등 다양합니다.
예시: 부모님이 자녀에게 아파트를 증여하거나, 자녀의 학자금을 대신 내주는 경우에도 증여세 부과 대상이 됩니다.
개인적으로는, 2024년 부모님께서 3천만 원을 지원해주셨는데, 저는 몰랐습니다. 성인 자녀에게는 10년간 5천만 원까지 비과세인 점을 세무사에게 듣고 안심했던 기억이 있습니다.
성인 자녀 증여세 비과세 한도
| 수증자 | 비과세 한도 | 비과세 주기 |
|---|---|---|
| 성인 자녀 | 5천만 원 | 10년 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 | 10년 |
| 배우자 | 6억 원 | 10년 |
상속세란? 사망 후에 물려받는 재산에 붙는 세금
상속세는 피상속인(재산을 물려주는 사람)이 사망한 후, 상속인이 재산을 물려받을 때 부과됩니다.
상속인은 원칙적으로 4촌 이내 친족이어야 하며, 상속 재산에는 부동산, 금융자산, 차량, 무형재산(예: 저작권) 등이 포함됩니다.
그러나 피상속인이 생전에 진 빚, 은행 대출, 공과금 등은 과세 대상에서 제외됩니다.
상속세 공제 항목
- 일괄 공제: 5억 원
- 배우자 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원까지
- 자녀 공제: 1인당 5천만 원
사례: 지인의 경우 부모님이 돌아가시고 12억 원의 부동산을 상속받았는데, 공제를 제대로 적용하지 않아 4억 원이 넘는 세금을 납부했습니다. 전문가의 상담을 받는 게 정말 중요합니다.
증여세와 상속세의 공통점과 세율표 (2025년 기준)
증여세와 상속세는 과세표준 및 세율, 누진공제 방식은 동일합니다. 단, 세금이 발생하는 시점과 수증자의 범위, 공제 항목 등이 다릅니다.
2025년 증여세·상속세 세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
예시 계산: 12억 원 수령 시
- 과세표준: 12억 원
- 세율: 40%
- 세액: 12억 × 40% = 4억 8천만 원
- 누진공제: 1억 6천만 원 차감
- 총 납부세액: 3억 2천만 원
증여세와 상속세 차이 요약표
| 항목 | 증여세 | 상속세 |
|---|---|---|
| 과세 시점 | 생존 시 재산 이전 | 사망 후 재산 이전 |
| 수증 대상 | 가족 외 제3자 가능 | 4촌 이내 친족 한정 |
| 과세 대상 | 현금, 부동산, 채무 대납 포함 | 모든 자산, 단 채무 제외 |
| 공제 항목 | 연령·관계별 비과세 한도 | 일괄공제, 배우자·자녀 공제 |
| 세율 | 10% ~ 50% (과세표준 누진세) | |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 부모님이 매년 1천만 원씩 주면 증여세를 내야 하나요?
A. 10년간 총액 기준으로 비과세 한도가 적용됩니다. 성인의 경우 5천만 원까지는 세금이 면제됩니다.
Q. 증여받은 돈으로 부동산을 샀는데 세무조사 대상이 될 수 있나요?
A. 네. 자금 출처가 불분명할 경우 국세청의 자금 출처 조사 대상이 될 수 있습니다.
Q. 상속세는 무조건 내야 하나요?
A. 아닙니다. 상속 공제 후 남는 재산이 없으면 세금은 발생하지 않습니다. 부채와 공제액을 정확히 확인하세요.
결론: 사전 준비가 수천만 원을 절약합니다
증여세와 상속세는 세율은 같지만, 납세 타이밍과 절세 방식은 완전히 다릅니다. 특히 2025년 기준 세율표를 기준으로 계산해보면 공제 적용 여부에 따라 세금이 수천만 원에서 수억 원까지 차이가 날 수 있습니다.
저 역시 처음에는 “증여세와 상속세는 어차피 똑같이 내는 거겠지”라고 생각했지만, 부모님의 증여와 관련해 세무사 상담을 받으며 비과세 한도, 공제 항목, 자금 출처 증빙의 중요성을 몸소 체감했습니다.
특히 성인 자녀는 10년간 5천만 원, 배우자는 6억 원까지 비과세 증여가 가능하다는 점은 매우 유용했으며, 상속 시에도 일괄공제 5억 원, 배우자 공제 최대 30억 원까지 활용할 수 있다는 점도 큰 절세 수단이 됩니다.
결국 가장 중요한 것은 ‘언제’, ‘어떻게’, ‘누구에게’, ‘얼마를’ 주거나 받느냐를 미리 계획하는 것입니다. 단순히 재산을 받는 것이 아니라 절세 전략까지 함께 설계해야 진짜 재산을 지킬 수 있습니다.
재산 증여나 상속을 고민하고 있다면, 지금이라도 전문가 상담을 받아 상황에 맞는 절세 플랜을 준비해보세요. 미리 준비하면 분명 큰 차이를 만들어낼 수 있습니다.